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收到退回的殘保金怎么做分錄
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你好，借；銀行存款 貸；其他應付款——-殘保金
借；其他應付款——-殘保金 貸；以前年度損益調整
2019 04/03 15:19
84784969 
2019 04/03 15:20
不是借：銀行存款，貸：營業外收入嗎
84784969
2019 04/03 15:21
之前交的時候做的是借：管理費用-殘保金，，，貸：銀行存款
鄒老師 
2019 04/03 15:21
你好，這個是之前多交，現在退回，不通過營業外收入核算的
84784969
2019 04/03 15:23
之前交的時候做的是借：管理費用-殘保金，，，貸：銀行存款，不是沖管理費用嗎
鄒老師
2019 04/03 15:24
你好，這個不是之前年度的現在退回嗎？
鄒老師
2019 04/03 15:25
是沖銷管理費用，因為跨年了所以計入以前年度損益調整核算，而不是計入營業外收入的
84784969
2019 04/03 15:26
這樣對嗎
鄒老師
2019 04/03 15:28
你好，不對的，退回分錄是
借；銀行存款 貸；其他應付款——-殘保金
借；其他應付款——-殘保金 貸；以前年度損益調整
84784969
2019 04/03 15:29
可是我之前付時做的是借：管理費用-殘保金，貸：銀行存款啊
鄒老師
2019 04/03 15:30
你好，你之前支付的時候這樣處理并沒有錯，并不是說之前支付如何做分錄，跨年退回也就如何做分錄的
跨年了涉及損益科目，需要通過以前年度損益調整科目核算的，而不能直接通過管理費用核算的
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