#老師#請問前年2017年12月我忘了計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，然后2018年1月我補(bǔ)計(jì)提了，也交了?？傻搅?018年12月我又忘計(jì)提18年第四季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)了，現(xiàn)在明細(xì)賬與實(shí)際相差-209元。我是填哪個(gè)數(shù)??？

怎樣賬務(wù)處理？會(huì)計(jì)分錄？

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

金額是209

還有今年年報(bào)要調(diào)整，數(shù)據(jù)應(yīng)該填2018年四個(gè)季度的？還是18年3季度十17年第四季度？

應(yīng)該是調(diào)整17年度的年報(bào)

可17已報(bào)了？還可以調(diào)整

或者金額不大，您就調(diào)整在18年，跨年度調(diào)整項(xiàng)目里面，正規(guī)應(yīng)該是調(diào)整在17年，要修改申報(bào)表

那調(diào)18年調(diào)多少金額呢？

就是209元的金額

不對呀！18年報(bào)調(diào)整209元后是18年四個(gè)季度的，可17年補(bǔ)計(jì)的3235元設(shè)調(diào)整呀，應(yīng)該調(diào)18年第四季度的3437吧

也就是說17年有3230元，18年已補(bǔ)計(jì)，但沒調(diào)整到未分配利潤，現(xiàn)在19年有3439元要補(bǔ)提，你看調(diào)整金額是3449？還是3439十3230

具體金額，那根據(jù)您帳上的，余額是平的就好

現(xiàn)在18年工會(huì)經(jīng)費(fèi)明細(xì)賬的本來就是平的，這不是要補(bǔ)記

您當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提的話，而實(shí)際卻繳納了，那不是應(yīng)該會(huì)有余額的嗎？

哦！我明白了！18年第4季度工會(huì)至今末計(jì)提，付款未入賬，所以18年工會(huì)經(jīng)費(fèi)的賬是平的！因?yàn)橹挥?jì)提及支付了17年第4季度的和18年前3個(gè)季度的！您看現(xiàn)在該怎么處理呢？

如果補(bǔ)計(jì)提的話，那你未入賬的，還需要補(bǔ)入賬的

現(xiàn)在計(jì)提入賬都影響19年的賬呀！那年報(bào)怎么填？

你如果沒有入賬的話，或者就都不入賬，入賬的話，就要通過以前年度損益調(diào)整，匯算清繳申報(bào)的時(shí)候就體現(xiàn)在跨年度調(diào)整項(xiàng)目里面

那企業(yè)所得稅年報(bào)主要是根據(jù)明細(xì)賬嗎？

那企業(yè)所得稅年報(bào)主要是根據(jù)什么填寫？

是的，根據(jù)明細(xì)賬的，