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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，審計(jì)報(bào)告做好后報(bào)表有調(diào)整，怎么調(diào)報(bào)表？調(diào)上年賬務(wù)嗎？還是調(diào)整在今年？而且，我們匯算清繳也已經(jīng)按會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)完了，這問(wèn)題怎么解決？
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您好，審計(jì)報(bào)告做好后報(bào)表有調(diào)整，一般情況下，是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，以及利潤(rùn)表的上年數(shù)，不是調(diào)上年賬務(wù)，是調(diào)整在今年，匯算清繳也已經(jīng)按會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)完了，這問(wèn)題建議到稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)處理。
2019 04/14 11:06
84785037 
2019 04/14 11:41
老師，我們具體情況是，17年會(huì)計(jì)利潤(rùn)-58.3萬(wàn)，18年初做了匯繳。之后做了審計(jì)利潤(rùn)-58.1萬(wàn)。18年十月份所得稅年檢查整改，利潤(rùn)-55.2萬(wàn)了。現(xiàn)，賬務(wù)應(yīng)如何調(diào)整？
84785037
2019 04/14 11:45
現(xiàn)在準(zhǔn)備做18年審計(jì)報(bào)告，不知如何處理比較妥當(dāng)，請(qǐng)教老師
王雁鳴老師 
2019 04/14 12:01
您好，一般情況下，所得稅匯算是調(diào)表，不需要調(diào)賬的，具體稅務(wù)檢查調(diào)增了利潤(rùn)，是什么業(yè)務(wù)內(nèi)容呢？
84785037
2019 04/14 12:32
業(yè)務(wù)費(fèi)，廣告費(fèi)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)增利潤(rùn)
84785037
2019 04/14 12:36
原因是那張調(diào)整報(bào)表未勾選，屬于漏填了，稅務(wù)上認(rèn)定是正常調(diào)增。
王雁鳴老師
2019 04/14 13:52
您好，這種情況，不需要做分錄處理的，調(diào)整當(dāng)年匯算清繳報(bào)表就行了。
84785037
2019 04/14 14:10
去年的已經(jīng)結(jié)束了
84785037
2019 04/14 14:11
去年匯繳整改也已經(jīng)結(jié)束了。當(dāng)時(shí)也提出來(lái)這審計(jì)報(bào)告的問(wèn)題。要在今年匯繳時(shí)處理嗎？
王雁鳴老師
2019 04/14 14:24
您好，這種問(wèn)題，不需要再在今年的匯算清繳時(shí)處理的。
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