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問題已解決

一)甲公司為一家上市公司,2018年持有乙公司交易性金融資產的相關資料如下:? (1)1月1日,甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票,支付銀行存款1600萬元(其中包含已宣告但尚未發放的現金股利40萬元),另支付相關交易費用4萬元,取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.24萬元,甲公司將其劃分為交易性金融資產核算。? (2)5月5日,收到乙公司發放的現金股利40萬元并存入銀行。? (3)6月30日,持有乙公司股票的公允價值為1800萬元,同日宣告發放上半年股利40萬元。 (4)12月31日,甲公司將持有的乙公司股票全部出售,售價為2100萬元,適用的增值稅稅率為6%,款項已存入銀行。 要求:根據上述資料,不考慮其他相關因素,分析回答下列問題。(答案中金額單位用萬元表示) 18、(5)甲公司在出售該交易性金融資產時應交增值稅的金額為( )萬元。

84784964| 提問時間:2019 04/14 14:13
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
張老師--追夢
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
具體哪里不理解,請將解析傳上來,并標注一下
2019 04/14 14:18
84784964
2019 04/14 14:21
不太懂怎么算出售金融資產應交增值稅的金額,還有從買進到出售影響的投資收益
張老師--追夢
2019 04/14 14:32
1、(賣價-買價)/(1+6%)*6% 2、將涉及到的分錄寫一遍,投資收益的科目進行加總就是了
84784964
2019 04/14 14:34
買價包含已宣告但未發放的股利么
張老師--追夢
2019 04/14 14:38
2019年的教材觀點,是不包含了,單獨確認為應收股利科目。
84784964
2019 04/14 14:39
買價和賣家都是含稅的么?為什么要除1+6%
張老師--追夢
2019 04/14 14:42
為什么要除1+6%是做價稅分離
84784964
2019 04/14 14:46
買的時候他們不是都是不含稅的么?
84784964
2019 04/14 14:46
稅和價他們不是單獨計算的,為什么還要做價稅分離呢?
張老師--追夢
2019 04/14 14:48
1、是的 2、增值稅是價外稅,只有做價稅分離,才能計算增值稅的。
84784964
2019 04/14 14:54
那算出來的答案是30.56對么?
張老師--追夢
2019 04/14 14:59
抱歉,老師要兼顧30多個群的答疑,真沒有時間幫您計算,您自行核對一下解析,好嗎?哪步計算不明白,請您上傳解析,我們再交流。
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