00:10:00
問題已解決
業務招待費為什么上年超支在稅前未能扣除，下年不能結轉扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！因為這個規定不能結轉的
2019 04/15 09:58
閱讀 1461 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 1461
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
業務招待費，上年因超支在稅前未能扣除的與生產經營相關的，
163 -
業務宣傳費和廣告費、業務招待費哪個可以結轉下年扣除？哪個不能結轉
3204
-
2021年甲企業取得銷售收入8000萬元，當年發生的與生產經營相關的業務招待費60萬元，上年因超支在稅前未能扣除的與生產經營相關的業務招待費支出5萬元；當年發生的與生產經營相關的廣告費500萬元，上年因超支在稅前未能扣除的符合條件的廣告費200萬元。根據企業所得稅法律制度的規定，甲企業在計算當年應納稅所得額時，下列關于業務招待費和廣告費準予扣除數額的表述中，正確的有（ ）。
A
業務招待費準予扣除的數額為39萬元
B
業務招待費準予扣除的數額為36萬元
C
廣告費準予扣除的數額為500萬元
D
廣告費準予扣除的數額為700萬元
248
-
，老師，上年度超支的廣告費可以結轉到下年抵扣，是嗎？
1333
-
模擬試題
銷售收入8000，→業務招待費60，上年未能扣除業務招待費5；當年發生廣告費500，上年未扣除廣告費200。業務招待費→60%扣除，最高不超過當年銷售收入5‰；廣宣費不超過銷售收入15%扣除；廣宣費準予扣除？
業務招待費準予扣除36 —— √
60x60%=36
8000x5‰=40（超出限額部分不得結轉以后年度稅前扣除，因此→36）（還是不懂）
8000x15%=1200（準予扣除）
500 （實際發生）+ 200（上年結轉）= 700（<1200）
老師，不是還有上年的5可以結轉嗎？為什么是36？
588
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
