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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，我是出口企業(yè)，在3月份有一筆出口的貨物，，已報(bào)關(guān)，實(shí)際漏裝了貨，但在同月已出口這筆漏裝的，我也申報(bào)了出口退稅，那我之后需要怎樣做？怎樣做才能不涉及到騙退稅<br> 要做視同內(nèi)銷(xiāo)嗎？
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您好，一種方法是，更改報(bào)關(guān)單，更改完后，在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)把前兩個(gè)報(bào)關(guān)單紅沖，按正確的報(bào)關(guān)單重新申報(bào)退稅，一種是視同轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，要做銷(xiāo)項(xiàng)稅，或做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2019 04/15 15:33
84784981 
2019 04/15 15:37
如果視同轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)怎么做
馮慧老師 
2019 04/15 15:45
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅（FOB價(jià)/1.16*0.16）
84784981
2019 04/15 15:50
我需要開(kāi)票的嗎？
馮慧老師
2019 04/15 16:18
出口退稅申報(bào)的時(shí)候也是要開(kāi)增值稅普通發(fā)票的，做轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的時(shí)候不需要單獨(dú)在開(kāi)具發(fā)票，或者轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的分錄做成：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784981
2019 04/15 16:23
那申報(bào)增值稅的時(shí)候我怎樣申報(bào)，直接調(diào)整銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？
馮慧老師
2019 04/15 16:35
親，更正一下會(huì)計(jì)分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
馮慧老師
2019 04/15 17:20
填在增值稅申報(bào)表表二 的23行
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