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我申報(bào)的時(shí)候的銷售稅額了大于，開票的銷售稅額，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您的意思就是申報(bào)了未開票收入，是嗎？
2019 04/16 10:18
張艷老師 
2019 04/16 10:18
您的意思就是申報(bào)了未開票收入，是嗎？
84784971 
2019 04/16 10:29
按照申報(bào)表的數(shù)據(jù)做
張艷老師
2019 04/16 10:39
請(qǐng)舉出數(shù)字來交流，好嗎？
您的意思是申報(bào)表計(jì)算的銷項(xiàng)稅額大于開票系統(tǒng)導(dǎo)出的銷項(xiàng)稅額嗎？
84784971
2019 04/16 10:42
是的
張艷老師
2019 04/16 10:45
您要按開票系統(tǒng)導(dǎo)出的銷項(xiàng)稅額修改申報(bào)表。
84784971
2019 04/16 10:52
修改不了，系統(tǒng)不給修改
張艷老師
2019 04/16 10:58
應(yīng)該是可以修改的，那如果不可以修改的話，那就按申報(bào)表稅額繳納了，再做
借：營(yíng)業(yè)外支出【多的角分差】
貸：銀行存款
84784971
2019 04/16 11:04
如果是免征增值稅怎么辦
張艷老師
2019 04/16 11:14
免征的話，就直接按申報(bào)表上的稅額，結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入就是了。
84784971
2019 04/16 11:20
開票系統(tǒng)銷售稅額2985.46元，申報(bào)系統(tǒng)要交的是2985.29元，分錄怎么做
張艷老師
2019 04/16 11:21
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2985.29
貸：營(yíng)業(yè)外收入 2985.29
84784971
2019 04/16 11:37
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 0.17
貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.17
張艷老師
2019 04/16 11:55
您不是這個(gè)季度，是免征增值稅的嗎？
張艷老師
2019 04/16 11:56
按照上面老師寫的分錄做就是了
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