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問題已解決
請問一下，以這種收款方式收款，確認收入是一次性確認還是分期確認？
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同學。你拍出來 的是付款方式。這個收入一次性確認還是分期確認，要根據你的合同義務的履行完成程度。如果是一次性完成，一次確認收入，如果不是則分期確認。
2019 04/16 21:51
84785009 
2019 04/16 21:54
是分階段完成的，如果這樣的話，就是分期確認，分期確認的話，無形資產成本是分期結轉還是一次性結轉呢？
陳詩晗老師 
2019 04/16 21:56
無形資產是完工后才結轉的。
84785009
2019 04/16 21:59
結轉之前要繼續攤銷嗎？
陳詩晗老師
2019 04/16 22:01
是的，同學。繼續攤銷
84785009
2019 04/16 22:02
好的，謝謝老師！
陳詩晗老師
2019 04/16 22:02
不客氣，祝工作愉快
84785009
2019 04/16 22:03
我們開發票是分階段開的發票，如果無形資產成本是最后才結轉，那么結轉之前確認收入的分錄怎么做呢？
陳詩晗老師
2019 04/16 22:04
借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費-待轉銷項增值稅
84785009
2019 04/16 22:05
您的意思是最后一次才確認資產處置損益嗎
陳詩晗老師
2019 04/16 22:06
是的。同學。因為你合同沒有履行完畢，相關的應稅義務履行完畢確認收入。
84785009
2019 04/16 22:07
待轉銷項增值稅是什么意思？
陳詩晗老師
2019 04/16 22:08
就是你在開票的時候增值稅是要在開票當期申報，但是你沒確認收入現在不能確認銷項，實際確認收入時轉銷項。
84785009
2019 04/16 22:10
那不是我確認收入的時候轉銷項，就重復報增值稅了？現在開票的時候報一次，轉收入的時候再報一次？
84785009
2019 04/16 22:11
現在分期開發票不用交增值稅，確認收入的時候轉銷項，季度超過30萬，那我到時候就要交稅了。
陳詩晗老師
2019 04/16 22:13
沒有重復申報。你在開票的時候申報一次就行了。然后轉銷項只是你會計的賬務處理，不需要再申報了。
不是，開票的時候交納，不是一次性交納。
會計上的處理是完工結轉，稅法上的處理是開票確認收入完稅。兩者 是區分 開的
84785009
2019 04/16 22:14
哦，好的，謝謝老師！
陳詩晗老師
2019 04/16 22:18
不客氣，祝工作愉快
84785009
2019 04/16 22:18
老師，我是不是可以這樣理解，增值稅按照開票時間來申報，企業所得稅按照確認收入的時間來申報？
陳詩晗老師
2019 04/16 22:19
是的。同學。就是這樣的
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