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問題已解決

年初,我們公司預收賬款-甲公司 這個科目賬上有80萬,我1月將甲公司的50萬預收賬款轉入了未開票收入,預收賬款賬上還有30萬。4月他們要求我們開出40萬的發票,請問我應該怎么處理?

84785005| 提問時間:2019 04/17 15:03
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
小惑老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
你好,1月份處理做了稅金繳納嗎
2019 04/17 15:04
84785005
2019 04/17 15:05
嗯嗯,都申報了
84785005
2019 04/17 15:09
后面應該怎么處理呀?
小惑老師
2019 04/17 15:10
那你先把30萬無票做負數申報,再開具40萬發票
84785005
2019 04/17 15:12
你們會計學堂的老師沒有人說的一致,各有各的想法
84785005
2019 04/17 15:12
讓我們這些有疑問的,更加疑惑了
小惑老師
2019 04/17 15:13
那其他老師怎么說的,你可以說說
84785005
2019 04/17 15:16
1月的時候,我做的: 作未開票收入時,之前是借,預收賬款50萬 貸,主營業務收入471698.11 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額28301.89
84785005
2019 04/17 15:16
有些說人說是,開了40萬發票后,應該這樣做: 借:預收賬款 -40 貸:主營業務收入 -37.74 貸:應交稅費 -2.26 借:預收賬款 40 貸:主營業務收入 37.74 貸:應交稅費 2.26
84785005
2019 04/17 15:16
還有人說,已經申報過未開票收入,可按以前稅率開具發票。賬務不要做處理,申報時沖減未開票收入
小惑老師
2019 04/17 15:19
已經申報過未開票收入,可按以前稅率開具發票。賬務不要做處理,申報時沖減未開票收入 這個老師的觀點是正確的
84785005
2019 04/17 15:51
那我的銷賬就多了
84785005
2019 04/17 15:52
開了發票,我的銷項就產生了,相當于多了,因為我之前50萬的也交了稅
小惑老師
2019 04/17 15:53
你是把50萬的預收收入都繳納了稅金是嗎
84785005
2019 04/17 15:53
是的,我都申報了,肯定交稅了
小惑老師
2019 04/17 15:56
那你直接本月調整申報表,將無票做負數40萬,開票做40萬,不用做任何賬務處理。
84785005
2019 04/17 16:12
這樣沒問題是嗎
小惑老師
2019 04/17 16:34
是啊,沒有問題的,你前期已經申報繳稅,確認了收入,后期就這樣操作即可
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