年度利潤表中的本期數是指本年累計數，上期數是上年的累計數（這個數是上年12月份利潤表里面的本年累計數是嗎？）

老師季度利潤表里面本期金額和上期金額都填1-3合計數吧。

是的，12月份利潤表里面的本年累計數

老師.這一季度報表里面的利潤表有一個本期數和一個上期數要填，本期數是不是填1-3月的合計數，上期數是不是填去年10-12月份的利潤合計數啊！

應該是10-12月的合計數。

按照上面我寫的來填就沒錯是吧！

是的，可以就這么填。

還有，老師庫存商品每個月不夠，可以做應付暫估吧！

沒明白庫存商品不夠是什么意思

進項發票庫存商品不夠

3月份買了一臺電腦做的憑證是固定資產憑證，4月份發現這臺電腦已經送人了，是不是這個電腦不能做固定資產憑證啊！

電腦可以做固定資產，送人了做了固定資產清理就行了。

是4月份做固定資產清理嗎？固定資產清理憑證怎么做啊！3月份做的固定資產資產憑證。

(1)固定資產轉入清理 借:固定資產清理 (轉入清理的固定資產賬面價值) 累計折舊(已計提的折舊) 貸:固定資產 (固定資產的賬面原價) (2)發生清理費用時， 借:固定資產清理 貸:銀行存款 (3)出售收入 借:銀行存款 資產處置損益（有可能是借方，有可能是貸方） 貸：固定資產清理 應交稅費--應交增值稅銷項稅

還有一種方法就是，把你上一個月的固定資產沖掉，改為庫存商品，這個月按庫存商品走賬。 因為電腦是要贈送給客戶的，所以視同銷售處理。其分錄為： 　　借：主營業務成本 　　　　貸：庫存商品 　　借：銷售費用/管理費用 　　　　貸：主營業務收入（按市場價確認收入） 　　應交稅費——應交增值稅(銷)