問題已解決
我想咨詢賬面庫存比實際庫存多,賬面處理? 他會存在哪些涉稅風險



你好,借;待處理財產損益 貸;庫存商品
借;其他應收款等科目 貸;待處理財產損益
這個談不上有什么風險
2019 04/17 15:18

84784966 

2019 04/17 15:21
不是說要將當時抵扣的進項稅轉出,還要將應付賬款轉為收入繳納企業所得稅嗎?

鄒老師 

2019 04/17 15:30
你好,如果是管理不善報廢了,是需要做 進項稅額轉出的
這個不涉及應付賬款轉為營業外收入啊

84784966 

2019 04/17 15:40
那我做待處理財產損益不去稅局備案嗎? 怎么能讓你隨便就把庫存消掉,得有充分的理由才可以

鄒老師 

2019 04/17 15:51
你好,如果是盤虧,不需要備案,是可以扣除的
這個是根據實際情況,而不是找某個理由來消庫存
