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老師 18年4月份我們預付了一年的租金，當時只做了預付賬款，沒有計入費用 一直到現在發票都還沒來 在匯算清繳之前我想把這筆賬調了 現在我該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：以前年度損益調整
貸：預付賬款——暫估
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 04/18 14:18
84784956 
2019 04/18 14:23
那我做18年的匯算清繳需不需要調增呢
bamboo老師 
2019 04/18 14:24
您2018年4月預付的什么時間段的房租？
84784956
2019 04/18 14:25
18年4-19年4月 老師 我們是小企業會計制度 沒得以前年度損益調整科目呢
bamboo老師
2019 04/18 14:28
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預付賬款——暫估
那您4-12月的房租費應該計提的 匯算清繳的時候調減
84784956
2019 04/18 14:32
但是發票還沒回來，我也沒做計提 所以現在我很疑惑這個賬該怎么做，匯算清繳該怎么調，老師你說調減，為什么要調減呢
bamboo老師
2019 04/18 14:36
發票什么時候能回來？匯算清繳前能回來的話 那您2018年度發生的費用 可以在2018扣除 您前面攤銷了房租么？沒有用的話 現在攤銷肯定要減少去年的利潤 啊所以調減
84784956
2019 04/18 14:40
哦哦 前面我沒有攤銷房租，那個發票估計回不來了 如果發票回不來了 ，現在我要怎么做呢
bamboo老師
2019 04/18 14:42
發票要不回來的話 就做我前面的分錄 所得稅調增
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預付賬款
84784956
2019 04/18 14:44
好的 老師 這筆分錄我是做到19年的賬里吧 我調18你那4-12月份的金額就可以了吧？
bamboo老師
2019 04/18 14:47
是做到19年的賬里 調18年4-12月份的金額就可以
84784956
2019 04/18 14:47
好的 非常感謝老師
bamboo老師
2019 04/18 14:49
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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