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小規模納稅人季度開票超30萬，月末需要計提增值稅嗎
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超過30.萬，要確認增值稅的
2019 04/24 14:27
84785036 
2019 04/24 14:28
要交增值稅的。我的意思是需要月末計提嗎？
辜老師 
2019 04/24 14:30
你確認收入的時候，就要確認增值稅了
84785036
2019 04/24 14:33
是的，在做收入的時候每月有確認增值稅，次月交納超30萬的增值稅款，那這筆交納的在借方，需要計提這筆費用去沖銷這借方嗎？應交稅費可以有余額嗎？
辜老師
2019 04/24 14:39
你確認收入在貸方，繳納在借方，自動抵消的，不用在計提了
84785036
2019 04/24 14:43
好的，我是其中一季度的每月把這部分增值稅已經結轉到營業外收入了，才導致應交稅費有余額了，我把它沖紅回來。謝謝
辜老師
2019 04/24 14:47
好的客氣，幫到你就好
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