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匯算清繳補繳所得稅后，資產負債表未分配利潤期末數-期初數，就不等于利潤表的凈利潤的科目累計數，就有個補繳的所得稅的差額，這樣正確嗎
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你調整以前年度損益調整的話，你要調整報表的期初未分配利潤的
2019 04/25 10:43
84784982 
2019 04/25 10:49
但是前面的報表都是生成了的，還能調整期初數據呀老師
辜老師 
2019 04/25 10:59
要手動調整的，你這種如果金額不大，最好計入當期所得稅費用
84784982
2019 04/25 11:00
具體怎么做分錄呀老師
辜老師
2019 04/25 11:13
借，所得稅費用，貸，應交稅費～應交所得稅
84784982
2019 04/25 11:15
意思是不通過以前年度損益調整科目呀，跟平時計提和交所得稅一下做分錄
84784982
2019 04/25 11:28
老師小企業會計準則網上說就是對以前事項的調整適用未來適用法，不做追溯調整，直接計入當期費用就可以呀
辜老師
2019 04/25 15:46
是的可以直接計入當期所得稅費用
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