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結轉本月應交增值稅的會計分錄？
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你好，是一般納稅人結轉本月應交未交的增值稅？
2019 04/28 15:28
84785019 
2019 04/28 15:29
是的
84785019
2019 04/28 15:30
有憑證
鄒老師 
2019 04/28 15:33
你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
84785019
2019 04/28 15:39
分錄怎么寫？
鄒老師
2019 04/28 15:41
你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）323743.06
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）309818.75
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）13924.31
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13924.31 貸；應交稅費-未交增值稅13924.31
84785019
2019 04/28 20:17
有點復雜
結轉增值稅需要做幾筆分錄？
鄒老師
2019 04/28 20:17
你好，需要做兩筆分錄
一筆是銷項，進項稅額對沖，差額計入轉出未交增值稅
然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
84785019
2019 04/28 20:26
計提固定資產折舊費
84785019
2019 04/28 20:27
憑證
鄒老師
2019 04/28 20:31
你好
借；管理費用（管理用固定資產折舊）
銷售費用（銷售部門固定資產折舊）
貸；累計折舊——某某固定資產折舊
84785019
2019 04/28 20:51
第19題
84785019
2019 04/28 20:51
要給憑證嗎
鄒老師
2019 04/28 20:54
你好
借；預收賬款
銀行存款
貸；主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 （銷項稅額）
84785019
2019 04/28 21:35
憑證
84785019
2019 04/28 21:35
結轉利潤分配
84785019
2019 04/28 21:35
分錄怎么寫
鄒老師
2019 04/28 21:37
你好
借；利潤分配——提取法定盈余公積 44978.93
貸；盈余公積——法定盈余公積 44978.93
借；本年利潤404810.32
貸；利潤分配——未分配利潤 404810.32
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