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企業所得稅匯算調整成本，在納稅調整項目明細表的哪個行次填寫
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你好，具體是什么樣的成本？什么原因要調整
2019 05/07 11:33
84785044 
2019 05/07 11:47
18年上半年是定率征收，到下半年稅務給改為查賬征收，與當時的定率征收核算方法不對，匯算時需要調增
84785044
2019 05/07 11:48
我們是房地產企業，以前結轉的成本過多
84785044
2019 05/07 11:55
因為2018年以前都是定率征收，成本結轉的過多，庫存商品沒剩多少了，現在改為查賬征收，按實際剩余成本結轉，那就基本沒有多少成本了，所以要調下帳，匯算也要調整吧？
文文老師 
2019 05/07 11:59
這樣啊，調增在納稅調整項目明細表，扣除類，其他欄
84785044
2019 05/07 12:09
”A105000 納稅調整項目明細表“中“27 （十四）與取得收入無關的支出”，這個是填營業外支出嗎
文文老師
2019 05/07 12:28
不一定是營業外支出。
只有與經營 無關的支出才需要填列并調增。如老板的家庭消費支出，與經營無關
84785044
2019 05/07 12:34
營業外支出里有不符合抵減的，是在這個欄次里調增嗎
文文老師
2019 05/07 12:36
還要進一步區分，如稅收滯納金，在上面有明細項20行，就需要填在明細中
84785044
2019 05/07 12:42
就是去看個病人或有別的用圖，就寫個支出憑單，就入營業外支出帳了
文文老師
2019 05/07 13:18
這種營業外支出，可以在這個欄次里調增
84785044
2019 05/07 13:48
謝謝老師
文文老師
2019 05/07 18:32
不用謝謝，有幫到你就好
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