借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

之前預(yù)提時(shí)：借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款，現(xiàn)在要按老師您上面的分錄進(jìn)行補(bǔ)提是嗎

是的 現(xiàn)在要按上面的分錄進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提

我的個(gè)稅已經(jīng)按實(shí)際的金額進(jìn)行申報(bào)了，還需要以前年度調(diào)整嗎

您賬上沒有計(jì)提啊 當(dāng)然需要補(bǔ)計(jì)提了

12月預(yù)提了，1月實(shí)際發(fā)放了，2月進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)是按1月實(shí)際發(fā)放的金額申報(bào)的

那您不是12月計(jì)提的不夠么

是的

那您現(xiàn)在不不計(jì)提的話 準(zhǔn)備怎么弄呢

現(xiàn)在計(jì)提了，涉及到銀行存款科目，現(xiàn)在余額對(duì)不上了，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整，還是這樣調(diào)呢？

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 那您工資已經(jīng)發(fā)放了 就不需要寫那筆分錄了啊

已經(jīng)發(fā)了

那不需要寫銀行存款的分錄

年度企業(yè)所得稅都已經(jīng)報(bào)了怎么辦

那您可以去稅務(wù)申請(qǐng)撤銷 然后再填寫