當(dāng)年發(fā)生固定資產(chǎn)清理后導(dǎo)致本年累計折舊出現(xiàn)借方余額，在所得稅匯算清繳的時候《資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細表》中的資產(chǎn)賬載原值、本年折舊、攤銷額和累計折舊、攤銷額，這三欄怎么填寫呀？我不是問會計分錄，我是想知道年報時當(dāng)年折舊出現(xiàn)了錯方余額怎么處理？比如說2017年當(dāng)年處理了一臺車已提折舊15萬元，處理時肯定是要將這15萬元折舊從借方?jīng)_掉的，但是其他資產(chǎn)當(dāng)年的累計折舊總額只有8萬元，那年報時當(dāng)年的累計折舊是不是就出現(xiàn)了借方余額7萬呢？問題：此時我應(yīng)在《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》第4列內(nèi)“本年折舊、攤銷額”如何填寫？填8萬還是-7萬？