生產企業出口退稅申報注意事項 一、出口申報表與增值稅申報表對應關系: 1、增值稅納稅申報表主表第7欄=出口退稅匯總表第2欄; 2、增值稅納稅申報表主表第15欄=出口退稅匯總表第24欄; 3、增值稅納稅申報表表(二)18欄=出口退稅匯總表第15欄; 二、封皮袋子本次申請退稅合計: 為出口退稅匯總表“免抵退稅額”; 三、出口自產表本月全部出口額人民幣: 為匯總表第6欄當期數; 四、非FOB出口的: 1、CIF：需提供海運費、保費發票復印件(注意將兩者分兩行開具); 2、C&F：需提供海運費發票復印件; 五、盡量不要讓出口申報表與增值稅申報表出現差額，如有差額，根據第一步 的報表關系進行調整; 六、貨物沖減操作步驟:(若上月出現商品編碼填寫錯誤或數量填寫錯誤等問 題，可在本月進行沖減操作) 1、點擊第二步里“生成出口貨物沖減明細” 2、點擊沖減明細，出現一個文本框 3、選擇當前記錄，并選擇“是否先收齊單證再做沖減”，單證收齊那填“BH”, 生成負數明細，系統默認生成序號Z000，根據各區局要求對序號做相 應調整(大部分區局不要求更改序號，部分區局要求重排序號，可在 錄入完正確數據后點擊右上方的“序號重排”); 4、錄入正確的數據：點擊第二步里“出口貨物明細申報數據錄入”，將正確 數據錄入進去，需要注意的是“標志那里不填BH”，需要重排序號的, 點擊右上角序號重排，之后點擊保存；不需要重排序號的直接保存; 七、出口當月開具出口發票，并在賬務里做收入