那計提的時候按照發(fā)票數(shù)來計提的情況

你好，因為實際繳納的比計提的多了，所以需要補計提的

那計提的時候做得分錄是？

你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？

小規(guī)模

你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

？？

你好，針對這個有什么疑問嗎？

？

你好，因為是調(diào)整增值稅，那貸方就是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 而借方通常是通過應(yīng)收賬款來調(diào)整

那我是按照發(fā)票來計提的情況

你好，是因為按發(fā)票來計提，但是實際繳納的比計提的多了0.02，所以需要補計提，就需要做上面的調(diào)整分錄的

那這樣的情況，實際的應(yīng)交稅費就和發(fā)票的稅額對不上了？

你好，是的，需要根據(jù)實際繳納稅款對賬面做調(diào)整，使得賬面與申報表數(shù)據(jù)一致才是的

好的

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝