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老師好，減免的教育附加稅，匯算清繳時改如何做呢？謝謝
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你好，你減免是計入了營業外收入？
2019 05/17 17:01
84784995 
2019 05/17 17:01
是的
鄒老師 
2019 05/17 17:02
你好，那就計入營業外收入——其他欄次就是了
84784995
2019 05/17 17:05
匯算清繳時在減免那個表，填在其他欄次？
鄒老師
2019 05/17 17:06
你好，是收入明細表，營業外收入——其他
84784995
2019 05/17 17:10
這個不應該在利潤總額里面，減去這個數字嗎？而且我們是小規模不用填一般企業收入明細表
鄒老師
2019 05/17 17:18
你好，營業外收入是計入利潤總額，而不是從利潤總額減去這個數據的
84784995
2019 05/17 17:24
我知道，我是說這個不是減免的稅額嗎？但是我們計入營業外收入了，匯算清繳時要不要把這個收入在減免表里面填上？
鄒老師
2019 05/17 17:25
你好，不需要，這個是計入營業外收入，進而計入利潤總額，是需要計算繳納企業所得稅的
84784995
2019 05/17 17:25
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 05/17 17:27
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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