問題已解決
老師,匯算清繳中A104000期間費用明細表下的職工薪酬與A105050職工薪酬支出與納稅調整明細表有勾稽關系嗎? 比如,個稅申報是79900,但賬面計提是106670,發放是104670,這種情況如何調整填報



你好
按國稅函(2009)3號,代扣個稅的工資才能稅前列支,所以,超過79900的,要納稅調整
2019 05/19 09:34

84785038 

2019 05/19 10:03
怎么調增呀

老江老師 

2019 05/19 10:03
職工薪酬與A105050職工薪酬支出表,稅收金額為7990

84785038 

2019 05/19 10:54
我可以把多支出的工資放到勞務費里嗎?然后A105050表賬載金額與稅收金額按個稅申報數填寫

老江老師 

2019 05/19 10:56
可以呀,但這么做,風險還是存在的!

84785038 

2019 05/19 11:07
什么風險

老江老師 

2019 05/19 11:10
勞務,咱也有代扣代繳義務呀

84785038 

2019 05/19 13:25
老師,那怎么調整才正確了,我帳上實發金額106670元,個稅申報系統填報是79900元

老江老師 

2019 05/19 14:53
勞務,也有代扣,那就沒有問題!
可以按你的辦法,把勞務部分工資移到勞務費中
