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問題已解決

老師,您好,請問酒店客人住宿有優(yōu)惠券抵扣的,免費券入住的,怎么入賬呢

84785000| 提問時間:2019 05/21 18:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,借;銷售費用,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅
2019 05/21 18:16
84785000
2019 05/21 18:18
啥?不是吧,老師
鄒老師
2019 05/21 18:19
你好,你認為哪里不對嗎? 因為是免費的,所以借方計入銷售費用,但是貸方仍然是需要正常確認收入,應交稅費的
84785000
2019 05/21 18:19
用優(yōu)惠券的,是按抵用后的價格入賬,做營業(yè)收入吧
84785000
2019 05/21 18:20
免費券的呢?
鄒老師
2019 05/21 18:21
你好,是部分用優(yōu)惠券,還有部分是付款了嗎?
84785000
2019 05/21 18:21
是的
84785000
2019 05/21 18:22
還有,客人直接用了抵扣券,又刷了pos,銀行扣了手續(xù)費,到賬就沒那么多了,但是又開了全部收入的發(fā)票?這個怎么處理呢?
84785000
2019 05/21 18:23
也是要收入全部提現(xiàn),扣掉了的手續(xù)費就體現(xiàn)了財務費用是嗎?
鄒老師
2019 05/21 18:58
你好 借;銀行存款(實際到賬) 財務費用(手續(xù)費) 銷售費用(抵扣券) 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅
84785000
2019 05/21 19:06
老師,如果免費券的客人都是不允許開發(fā)票的,是不是全部營收計為費用,沒有稅提現(xiàn),是嗎?
鄒老師
2019 05/21 19:07
你好,免費券的客人,這個應當也是可以開具發(fā)票才是的,畢竟這個是你單位實現(xiàn) 的收入
84785000
2019 05/21 19:15
不開的話呢?老師,這樣不就虛增收入了
84785000
2019 05/21 19:15
那抵扣券的,又開發(fā)票的,比如客戶拿50元的抵扣券來住,我們的房費是350,減掉抵扣券就是300,刷卡300,扣掉手續(xù)費3元,我們前臺開票是開刷卡金額300,賬務處理是這樣的:借:銀行存款 297, 財務費用 3 銷售費用 50 貸:主營業(yè)務收入:283 ,應交稅費-應交增值稅17,然后主營業(yè)務就要增加多50,這和開多少票出去確認多少收入不一致啊,這個收入怎么計算
84785000
2019 05/21 19:17
其他老師建議是按抵扣后的凈額直接確認收入的,相當于銷售折扣,這樣就能保證我的開票和確認收入一致
鄒老師
2019 05/21 19:21
你好,如果不開票,就按無票收入處理,你所舉例應當是這樣做分錄才是的 借:銀行存款 297 財務費用 3 銷售費用 50 貸:主營業(yè)務收入350/(1+稅率) 應交稅費-應交增值稅350/(1+稅率)*稅率
84785000
2019 05/21 19:25
直接按銷售折扣處理,按抵扣后的凈額處理不對嗎?
84785000
2019 05/21 19:25
你這樣處理,應交稅費和我開出去的發(fā)票稅額就不一致了喲
鄒老師
2019 05/21 19:31
你好,這個不屬于銷售折扣 你開具發(fā)票不是按350開具?
84785000
2019 05/21 20:01
不是,開發(fā)票是按實際銀行收多少就開多少的?
鄒老師
2019 05/21 20:02
你好,你應當按 銀行收款金額+手續(xù)費+抵扣券的合計金額 一起開具發(fā)票才是的
84785000
2019 05/21 20:09
如果免費券不開票,就按無票收入處理,,這個怎么做會計分錄?
84785000
2019 05/21 20:09
不不,酒店行業(yè)沒有這樣處理,都是實際銀行收多少,開多少票的
鄒老師
2019 05/21 20:10
你好 借;銷售費用 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
84785000
2019 05/21 20:36
無票啊,老師,哪來還有稅費?
鄒老師
2019 05/21 20:45
你好,雖然沒有開具發(fā)票,但是這個是無票收入啊,有收入就會涉及相應稅費的
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