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老師,期末應付職工薪酬有余額,但是已經在今年的2月份發放了,在做匯算清繳的時候要做調增么

84785033| 提問時間:2019 05/24 11:05
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
不需要納稅調增的,只要在所得稅匯算清繳結束時,實際發放了去年已經計提的工資,就是上年實際發放的工資了,正常計入所得稅匯算清繳稅前扣除就是了。
2019 05/24 11:12
84785033
2019 05/24 11:15
工資薪酬(10萬)里面包含了我們公司代報個稅的勞務工的報酬(9.6萬),請問這個要單獨列出來嗎?還是應付工資薪酬直接就填寫10萬呢?
張艷老師
2019 05/24 11:33
這個代報個稅的勞務工不是勞務派遣員工吧?
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