00:10:00
問題已解決
年底已計提盈余公積，匯算清繳后，利潤調整，實際繳納的所得稅大于計提，已經計提的盈余公積應該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，盈余公積是根據賬面凈利潤計提，而不是根據稅法 的應納稅所得額計提
所以之前計提的不需要調整的
2019 05/24 16:19
84784956 
2019 05/24 16:38
請問，我是否可以理解為，匯算清繳以后的當期入賬如下：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-企業所得稅
借：應交稅金-企業所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
多計提的盈余公積就不進行賬務處理？
鄒老師 
2019 05/24 16:44
你好，之前計提的盈余公積不需要調整的，因為計提 盈余公積是根據賬面凈利潤計提，而不是根據稅法 的應納稅所得額計提
84784956
2019 05/24 16:45
請問所得稅的賬務處理正確嗎？
鄒老師
2019 05/24 16:48
你好，所得稅匯算清繳補交稅款是這樣做分錄的
閱讀 2583
描述你的問題，直接向老師提問
109
意見反饋
