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老師，在填所得稅匯算清繳年報時，我們18年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費沒有發(fā)生額，但當年有收入，收入要在廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表中填寫嗎？
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你好，需要在廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表中填寫收入數(shù)據(jù)
2019 05/27 10:53
84784963 
2019 05/27 10:56
哦哦，意思即使當年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費沒有發(fā)生額，只要有收入，就可以抵扣對吧
鄒老師 
2019 05/27 10:58
你好，是需要填寫收入數(shù)據(jù)，而不是可以抵扣，因為根本沒有廣告費發(fā)生，也就沒有抵扣的金額了
84784963
2019 05/27 11:01
以前年度有累計廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的金額，要填寫在表中嗎
鄒老師
2019 05/27 11:02
你好，如果之前沒有抵扣完，有結(jié)轉(zhuǎn)抵扣，是需要填寫的
84784963
2019 05/27 11:05
嗯，之前一直有呢，但是沒有收入，剛好18年有收入了，這樣把收入填寫上的話，用以前年度沒有抵扣完的金額，減去根據(jù)收入計算的扣除額，就是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的金額對吧
鄒老師
2019 05/27 11:11
你好，如果之前年度發(fā)生額在2018年抵扣不完，就需要根據(jù) 沒有抵扣完的金額，減去根據(jù)收入計算的扣除額計算結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣限額的
84784963
2019 05/27 11:15
好的，那是不是根據(jù)收入計算的扣除額，就是所得稅需要調(diào)減的金額
鄒老師
2019 05/27 11:17
你好，根據(jù)收入*15%是調(diào)整減少的應(yīng)納稅所得額
84784963
2019 05/27 11:18
好的，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，年限是多久
鄒老師
2019 05/27 11:19
你好，這個沒有期限規(guī)定的
84784963
2019 05/27 11:20
好的，謝謝老師
84784963
2019 05/27 11:21
結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，用不用做賬務(wù)處理
鄒老師
2019 05/27 11:22
你好，這個是不需要做賬務(wù)處理的
84784963
2019 05/27 11:24
嗯，那就是每年報所得稅年報時候，填寫正確就行了是吧
鄒老師
2019 05/27 11:32
你好，是的，是這樣的
84784963
2019 05/27 11:53
好的，謝謝老師！
鄒老師
2019 05/27 11:53
不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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