問題已解決
你好,老師,我想問下應交稅費應交增值稅減免稅款月末怎么處理



應交增值稅減免稅款需要結轉到未交增值稅。
減免稅款先做處理:
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:營業外收入
再做月末結轉:
借:應交稅費- 應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費- 未交增值稅
這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應交增值稅。
2019 05/28 14:48

84784951 

2019 05/28 14:53
防偽稅控開票系統技術維護費,全額抵減稅款,月末有余額,不用處理嗎

莊老師 

2019 05/28 15:45
你好,是的,不用處理,留下個月抵扣

84784951 

2019 05/28 16:09
本月不低扣嗎
不可以抵扣嗎

莊老師 

2019 05/28 16:38
本月可以低扣,抵扣不完留下個月抵,
全額抵減稅款,月末有余額,
