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問題已解決
就是工資計提和發(fā)放時工資數(shù)都是按照實際發(fā)放數(shù)的吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是要按工資表的應(yīng)付工資數(shù)做賬務(wù)處理的。
2019 05/30 15:23
84784971 
2019 05/30 15:25
那就是實際發(fā)放數(shù)是吧
張艷老師 
2019 05/30 15:28
給您一個整體分錄，您就會明白了。
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款【這里的數(shù)字才是實際發(fā)放數(shù)】
84784971
2019 05/30 15:38
老師，如果如果這個月工資6000，個人承擔(dān)社保363，住房貸款扣除1000，實際發(fā)放工資4637，那這個住房貸款扣除的1000算在哪
張艷老師
2019 05/30 15:42
那這個住房貸款扣除的1000算在哪---這個是專項附加扣除，是填寫在個人所得稅申報表中的。這個不體現(xiàn)在會計分錄中的。
84784971
2019 05/30 15:49
那老師，我的意思是如果按這個例子，我計提的工資數(shù)是6000嗎，然后計入管理費用6000，其他應(yīng)付款363，銀行存款5637嗎，
張艷老師
2019 05/30 15:51
是的，計提的工資數(shù)是6000
借：管理費用等--工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 6000
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 6000
貸：其他應(yīng)付款--社保 363
銀行存款等 5637
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