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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：我們是建筑裝飾公司，展廳購(gòu)進(jìn)的高檔家具來(lái)買(mǎi)，購(gòu)進(jìn)高檔家具的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票抵扣收工程款銷(xiāo)項(xiàng)稅。工程項(xiàng)目中根本沒(méi)有高檔家具這些材料，賬務(wù)處理有風(fēng)險(xiǎn)嗎？是怎么賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這樣會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的，建議要開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相符的發(fā)票，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理為宜，避免給企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)。而且提供建筑裝飾服務(wù)的稅率要遠(yuǎn)低于銷(xiāo)售家具的稅率。
2019 06/03 20:08
84784958 
2019 06/03 20:18
老師：現(xiàn)在購(gòu)進(jìn)的高檔家具（數(shù)額不大）已經(jīng)入庫(kù)的，工程項(xiàng)目上沒(méi)有領(lǐng)用也用不上，通過(guò)啥辦法能補(bǔ)救—入到工程項(xiàng)目嗎？以后不購(gòu)進(jìn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的材料了
84784958
2019 06/03 20:48
麻煩老師給我指點(diǎn)一下？我已經(jīng)給老板說(shuō)了，一定要開(kāi)具與工程項(xiàng)目相符的發(fā)票。
張艷老師 
2019 06/03 20:50
個(gè)人建議可以按混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理，就是提供建筑服務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售家具，或提供建筑服務(wù)并贈(zèng)送家具，這樣既可以消化購(gòu)進(jìn)的家具，又可以整體按建筑服務(wù)發(fā)票。
84784958
2019 06/03 20:58
你說(shuō)的意思：庫(kù)存的高檔家具，按混合銷(xiāo)售：建筑服務(wù)和銷(xiāo)售家具開(kāi)票繳稅。贈(zèng)送家具需要在合同條款列明是吧？
84784958
2019 06/03 21:03
作為間接費(fèi)：項(xiàng)目管理人員在工地管理時(shí)（量小點(diǎn)）用，可以嗎
張艷老師
2019 06/03 21:31
1是的贈(zèng)送的家具在后合同中列明
張艷老師
2019 06/03 21:32
2抱歉，您最后一個(gè)追問(wèn)，幫您解答不了，沒(méi)有接觸過(guò)建筑實(shí)務(wù)。
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