老師這邊有個填表說明 1、第60行利潤總額： （1）實行“據實預繳的納稅人”按照《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第4項的“利潤總額”填寫本期數，其中從事房地產開發企業可以在本行填寫本期取得預售收入計算出的預計利潤。 （2）實行“按上一納稅年度應納稅所得額的平均數預繳的納稅人”和實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”季度按照B3《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”分析填報本期數。月度則根據企業會計制度核算的企業利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數，不核算利潤表的企業可以比照填報。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業所得稅的納稅人” 必須季度按照B3表《財務信息季報表》中“利潤表”的第17行“利潤總額”填報累計數。月度則根據企業會計制度核算的企業利潤表中的“利潤總額”指標填報本月數，不核算利潤表的企業可以比照填報。 （審核公式：60（累計欄）=財務季報表“利潤表”項目17行指標）（按季審核）（房地產企業除外） 2、第67行。實際應納企業所得稅額： 實際應納稅額=應納稅所得額×實際征收率（計算公式[67=63×66]） 不包括元月份繳納的07年12月份的數據，對應繳納數據在72行反映。 3、第74行。期末欠稅余額（74>=0）： 為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業所得稅余額。 此行數據為時點數據，本期和累計一致。 最好是填寫準確數字，