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老師，我上月做了無票收入，這個月才開票，這樣我的帳務和報稅報表怎么填呢？
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一、本月沖銷無票的收入，再按開具發票做收入處理
1、沖銷上月的收入與成本
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本沖銷。
上述是用負數列示
2、再按發票正常做收入結轉成本
報稅報表，在增值稅附表一中按稅率在第五列、第六列填寫無票收入的負數，如果是開具普通發票按稅率填寫在第三列、第四列正數，如果是開具專用發票，按稅率在第一列、第二列填寫數據
2019 06/13 10:50
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