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問(wèn)題已解決

假如公司要出口的貨物進(jìn)項(xiàng)票金額是100,稅額是(16%)16,總額是116元。進(jìn)項(xiàng)票做退稅認(rèn)證了,出口退稅率是13%,結(jié)轉(zhuǎn)成本和計(jì)算出口退稅的分錄怎么寫

84784983| 提問(wèn)時(shí)間:2019 06/13 22:14
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文老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)職稱
您好,借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款 借 應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本103貸庫(kù)存商品100 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100*(16%-13%)=3,申報(bào)出口退稅,借其他應(yīng)收款--出口退稅款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅),收到退稅款,借 銀行存款貸其他應(yīng)收款--出口退稅款
2019 06/13 22:21
84784983
2019 06/13 22:24
未轉(zhuǎn)出的那部分進(jìn)項(xiàng)稅可以跟正常勾選認(rèn)證抵扣的稅款一樣抵扣嗎,因?yàn)楫?dāng)時(shí)做的是退稅認(rèn)證
文老師
2019 06/13 22:26
不可以抵扣的,需要時(shí)退稅勾選的
84784983
2019 06/13 22:27
那未轉(zhuǎn)出的那部分稅款去哪了
文老師
2019 06/13 22:28
就是申報(bào)的退稅款
84784983
2019 06/13 22:28
在申報(bào)增值稅款的時(shí)候,未轉(zhuǎn)出的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額在哪個(gè)表上能體現(xiàn)出來(lái)
文老師
2019 06/13 22:29
不需要在增值稅申報(bào)表體現(xiàn)的
84784983
2019 06/13 22:30
我好像明白了,我應(yīng)該問(wèn)轉(zhuǎn)出的稅在申報(bào)納稅時(shí)在哪個(gè)表上體現(xiàn)
文老師
2019 06/13 22:32
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,不需要在增值稅申報(bào)表里面體現(xiàn)的
84784983
2019 06/13 22:33
老師的意思是在納稅申報(bào)時(shí)涉及到這部分出口退稅的進(jìn)項(xiàng)票都不用體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表上?
文老師
2019 06/13 22:34
進(jìn)項(xiàng)稅額是體現(xiàn)在附表2的第26欄里面,退稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就不體現(xiàn)了
84784983
2019 06/13 22:50
我明白了,謝謝老師
文老師
2019 06/14 06:47
不客氣,這是我們的職責(zé)所在
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