老師，你一步一步來寫吧，首先押金的分錄是怎么寫？用現金支付的

然后房租的怎么寫，也是用現金支付的，分攤的話，怎么寫分錄？老師急用，謝謝

首先支付押金：借其他應收款-押金1000 貸銀行存款1000 然后支付房租費 借預付賬款7200 貸銀行存款7200 按你們繳納的房租費分攤費用 借管理費用-租賃費 貸預付賬款 這個分攤的金額是7200除以好多個月 每個月分攤金額一樣的 這個你應該會算的

哦，為什么是預付賬款呀？

你好 一年以內的分攤的話需要走預付賬款來做 分攤費用的

哦分攤的話是按你這樣的分錄來做，那第二月的分錄怎么做？

你好 每個月的分攤分錄都是一樣的 都是做 借管理費用-租賃費 貸預付賬款

好的，謝謝老師。我還有一個問題，就是付的工程款用現金支付，分錄怎么做？

你好 借：在建工程 貸：庫存現金

這個工程是對幼兒園的廚房和教室的墻面及天花板的改造，請問也是做這樣的分錄是吧老師？

你好 幼兒園支付 只是改造費用 先把原來的固定資產賬面價值計入在建工程 完工后確定固定資產

那個原來固定資產不知道賬面價值，

你好 那你們之前是沒入賬嗎 怎么會不知道賬面價值

是的，之前沒有入賬

像這樣的情況應該怎么做這個分錄了老師？

你好 找之前的發票或者找評估機構評估入賬 然后才能繼續做賬

不評估的話就做不了賬了嗎？

你好 你總得有依據來做賬啊 不然你憑空寫一個金額也不合理了

有單據呀

你好 你有單據就做 補做進去做固定資產 補折舊 然后在轉在建工程 完工再轉固定資產 按年限折舊就行