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我們是施工單位，如果發(fā)包方要求我們開票，除正常的工程結算開票外，要同兩年后的質保金一起開票。這個我應該怎么來處理賬務呢？
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您好，當期確認收入應收賬款，同時根據(jù)合同質保金部分轉入其他應收款-質保金 貸應收賬款
2019 06/24 16:39
84785005 
2019 06/24 16:45
質保金部分的稅額怎么處理，老師麻煩你把詳細的分錄寫一下，謝謝
小黎老師 
2019 06/24 16:45
您好，借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅（銷項）我按照開票確認收入的。
84785005
2019 06/24 17:10
你開始不是說計入其他應收款嗎
小黎老師
2019 06/24 17:11
您好，借 其他應收款-質保金 貸 應收賬款（做過上面那個分錄再轉入）
84785005
2019 06/24 17:13
結轉最后這個分錄，不用管稅金的事情了喲
小黎老師
2019 06/24 17:14
您好，不需要管稅金的事情的
84785005
2019 06/24 17:23
如果我直接做：借：其他應收款——質保金，應收賬款——正常收取部分，貸：工程結算，應交稅金～應交增值稅～銷項稅額。這樣可以嗎
小黎老師
2019 06/24 17:25
您好，建議要走一下過渡的 要不你看不出來這個工程總共結算了多少
84785005
2019 06/24 17:37
好的，謝謝老師耐心解答
小黎老師
2019 06/24 17:46
不用謝，祝您生活愉快
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