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老師，我們是建筑行業，一般都是用工程施工和工程結算這兩個科目，沒有用主收和主本，到了月末需要結轉的時候，工程施工和工程結算這兩個科目需要結轉嗎？
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您好，完工百分比法下月末確認收入和成本，實際發生的成本計入工程施工，開票時確認工程結算科目
2019 06/25 14:33
84785040 
2019 06/25 14:35
意思就是我在月末的時候，把工程施工的金額帶到主營業務成本，把工程結算的金額帶到主營業務收入是嗎？
小黎老師 
2019 06/25 14:39
您好，工程結算不計入主營業務收入，是工程竣工結算的時候 工程施工和工程結算對沖
84785040
2019 06/25 14:40
哦
84785040
2019 06/25 14:41
那我月末怎么能提現這個成本和收入呀，這個收入成本的分錄不做嗎？
小黎老師
2019 06/25 14:44
您好，需要做分錄啊，這個由項目提供工程量進度，借主營業務成本 工程施工-合同毛利 貸主營業務收入
84785040
2019 06/25 14:46
84785040
2019 06/25 14:46
老師，我是這樣做的
小黎老師
2019 06/25 14:47
您好，對的，就是這樣，月末合同毛利一般在借方
84785040
2019 06/25 14:49
好的
小黎老師
2019 06/25 14:49
好滴，祝您生活愉快
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