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老師，拿員工聚會的餐費發票報銷做職工福利費，需要通過應付職工薪酬過渡嗎？如果在應付職工薪酬過渡，到時匯算清繳時，申報的應付職工薪酬費跟賬上的應付職工薪酬費不一致怎么辦
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你好，設立一個二級科目就行了
應付職工薪酬-應付福利費
工資就是
應付職工薪酬-工資
2019 06/25 17:11
84784953 
2019 06/25 17:16
老師，1，去年建賬以來應付職工薪酬都沒有設立明細科目的，可以不通過應付職工應酬過渡直接做借：管理費用貸：庫存現金嗎？1，職工福利費按工資應付職工薪酬中的工資來計提的嗎？還是總的應付職工薪酬來計提14%？
蔣老師 
2019 06/25 17:20
那你直接坐到管理費用-福利費吧，到時候匯算清繳注意一下就行了
84784953
2019 06/25 17:29
老師，職工福利費按應付職工薪酬中的工資來計提14%的嗎？還是按總的應付職工薪酬計提的
蔣老師
2019 06/25 17:31
這個不是計提的，是稅前扣除不能超過工資總額的14%，你據實做賬就額可以了，年底匯算清繳的時候再看
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