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請教老師，外地工程，是不是要先辦外管證，才能開票呀？總工程量超過了30萬，這個季度想先開16萬的票，免稅范圍內需要去外地預繳稅款嗎？如果需要預繳稅款，辦外管證是一次性把總工程量都填上去，還是可以分批，一次性填上去超過了30萬，今后能退稅嗎？我的問題有點多，謝謝老師幫我解答，謝謝！
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如果是免稅范圍內，是不需要預交增值稅的。
2019 06/27 21:45
84785045 
2019 06/27 22:26
老師，預繳增值稅時，附稅和企業所得稅是不是也要預繳呀？
陳詩晗老師 
2019 06/27 22:27
是的。同學。
附加 稅 所得稅都是要預交的
84785045
2019 06/27 22:29
老師，預繳的附稅和所得稅怎么計算的
陳詩晗老師
2019 06/27 23:10
你增值稅不預繳，附加稅也不用了
附加稅是增值稅的12%
所得稅是2%
84785045
2019 06/27 23:44
老師也就是預繳所得稅按收入繳納企業所得稅，不管成本？也就是核定所得稅是？嗎
陳詩晗老師
2019 06/28 01:16
這是預繳的，后面可以抵扣的，同學
84785045
2019 06/28 06:14
老師好辛苦，那么晚還在回復我們，謝謝老師，您說預繳2%企業所得稅后面可以抵扣，是回到本地抵扣嗎？因為今年外地有個200多萬，本地很少，估計也就幾十萬，那樣是不是就沒法抵扣呀？
陳詩晗老師
2019 06/28 09:12
是的，回本地可以抵扣預繳的部分。
一樣的，你外地的工程總的所得稅還是本土繳納，然后外地預繳的可以扣除
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