一、剛成立的公司，必須要先建賬，由于是剛建賬，所以期初數據全都是零。 二、現在設立公司，是認繳制，成立的新公司，肯定有銀行開戶了，開戶后，按實際收到投資者的投資款入賬。那么銀行存款與實收資本都有金額了。 會計分錄： 借：銀行存款 貸：實收資本 三、日常工作中，可能會提一些備用金 借：庫存現金 貸：銀行存款 四、日常工作中，會有些費用報銷，現金支出 借：管理費用、銷售費用、制造費用等 貸：庫存現金 企業投入生產后，會發生更多的業務。由于期初的數據都是零，本月的余額結轉下月后，才會變成下月的期初數據，從無到有。