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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)所得稅匯算清繳后招待費(fèi)調(diào)增,補(bǔ)交稅款200,分錄怎么做

84785045| 提問時(shí)間:2019 06/30 21:59
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 1.計(jì)提 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2019 06/30 22:00
蔣飛老師
2019 06/30 22:01
2.交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
84785045
2019 06/30 22:15
老師,計(jì)提時(shí),借,所得稅費(fèi)用,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,繳納時(shí),借,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸,銀存,借,本年利潤(rùn),貸,所得稅費(fèi)用,不是這樣嗎
蔣飛老師
2019 06/30 22:27
交納的是“去年”的所得稅,需要記入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目了
84785045
2019 07/01 17:35
老師,繳納稅款后,當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末數(shù)和期初數(shù)據(jù)不用變吧
84785045
2019 07/01 17:39
當(dāng)期未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)做賬后減少了,但財(cái)務(wù)報(bào)表上期初數(shù)據(jù)還是年初未補(bǔ)交稅款時(shí)的數(shù)據(jù),期末數(shù)減去期初數(shù)據(jù)不等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額了,差額還是這個(gè)補(bǔ)交的稅款,這個(gè)未分配利潤(rùn)需要調(diào)整嗎
蔣飛老師
2019 07/01 17:40
你好! 期末數(shù)字會(huì)變化的
84785045
2019 07/01 17:40
不明白匯繳調(diào)增后,補(bǔ)交稅款后,未分配利潤(rùn)減少,是否需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表,麻煩老師給講講
蔣飛老師
2019 07/01 17:41
不用調(diào)整以前的會(huì)計(jì)報(bào)表的
84785045
2019 07/01 17:47
那5月匯繳調(diào)增補(bǔ)交稅款了,5月的未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)不變,期末數(shù)據(jù)也不會(huì)變呀,做的分錄應(yīng)交稅費(fèi)抵消,只有未分配利潤(rùn)發(fā)生變化,銀行存款減少,明細(xì)賬未分配利潤(rùn)減少了,財(cái)務(wù)報(bào)表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)和賬上不一致呀
84785045
2019 07/01 17:49
84785045
2019 07/01 17:51
老師,我弄不明白,您給講講,謝謝啦
蔣飛老師
2019 07/01 18:01
財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)是上年末的數(shù)字
蔣飛老師
2019 07/01 18:01
你賬上查的是幾月到幾月的數(shù)字呢?
84785045
2019 07/01 19:53
第一個(gè)圖片,未分配利潤(rùn)明細(xì)賬,公司2018年10月成立,查的是從2018年10月到現(xiàn)在的未分配利潤(rùn)的數(shù)
蔣飛老師
2019 07/01 20:01
時(shí)間要一致才可以的。
84785045
2019 07/01 20:23
老師,我就想知道5月資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)需要變嗎
84785045
2019 07/01 20:25
匯繳調(diào)增后繳稅是不是只是申報(bào)表里變,資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和未分配利潤(rùn)數(shù)不體現(xiàn)調(diào)增補(bǔ)交的稅款,是嗎
蔣飛老師
2019 07/01 20:26
你好! 是的。
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