2.交稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款

老師，計提時，借，所得稅費用，貸，應交稅費-應交企業所得稅，繳納時，借，應交稅費-應交企業所得稅，貸，銀存，借，本年利潤，貸，所得稅費用，不是這樣嗎

交納的是“去年”的所得稅，需要記入利潤分配-未分配利潤科目了

老師，繳納稅款后，當期資產負債表中未分配利潤期末數和期初數據不用變吧

當期未分配利潤期初數據做賬后減少了，但財務報表上期初數據還是年初未補交稅款時的數據，期末數減去期初數據不等于利潤表中的利潤總額了，差額還是這個補交的稅款，這個未分配利潤需要調整嗎

你好！ 期末數字會變化的

不明白匯繳調增后，補交稅款后，未分配利潤減少，是否需要調整財務報表，麻煩老師給講講

不用調整以前的會計報表的

那5月匯繳調增補交稅款了，5月的未分配利潤期初數據不變，期末數據也不會變呀，做的分錄應交稅費抵消，只有未分配利潤發生變化，銀行存款減少，明細賬未分配利潤減少了，財務報表中未分配利潤期初數據和賬上不一致呀

老師，我弄不明白，您給講講，謝謝啦

財務報表期初數是上年末的數字

你賬上查的是幾月到幾月的數字呢？

第一個圖片，未分配利潤明細賬，公司2018年10月成立，查的是從2018年10月到現在的未分配利潤的數

時間要一致才可以的。

老師，我就想知道5月資產負債表年初數需要變嗎

匯繳調增后繳稅是不是只是申報表里變，資產負債表中的年初數和未分配利潤數不體現調增補交的稅款，是嗎

你好！ 是的。