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小規模建筑公司，預繳的增值稅附加稅不辦理退稅，已經繳納附加稅結轉至稅金及附加影響利潤的金額需要處理嗎？預繳的增值稅在申報表體現的應補退金額 —5825.24需要在賬上體現嗎？
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您好，影響利潤的金額不需要處理，預繳的部分需要在賬上體現
2019 07/04 11:17
84785036 
2019 07/04 11:28
老師，增值稅減免的情況下，申報表中已經顯示退稅額為負數了，那么附加稅肯定也是0，但是我也已經預繳，是不是附加稅也會顯示是負數？
84785036
2019 07/04 11:30
我現在必須先申報財務報表，又怕申報后附加稅申報的金額也為負數？如果增值稅免附加稅也不需要繳納，我現在按照實際繳納稅款已經把賬做完了。又怕申報不同影響資產負債表和利潤表的金額。
小黎老師 
2019 07/04 11:30
您好，主表增值稅負數申報不了吧
84785036
2019 07/04 11:33
可以申報，預繳增值稅申報表中應退還的稅額-5825 如何做賬？借：應交稅費-增值稅5825 貸：營業外收入5825 嗎？但是本期本來我就多預繳增值稅稅局沒有辦理退還，這樣記賬我還得提前多繳納所得稅？
小黎老師
2019 07/04 11:36
您好，這個多交的增值稅掛在借方 你繳納的時候 借 應交稅費-預繳增值稅 貸銀行存款。你月末不處理，先掛著
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