老師，我不明白這個(gè)免稅到后期我報(bào)稅的時(shí)候怎么處理？

你好，一般先在增值稅納稅申報(bào)附列資料（一）表中填寫(xiě)當(dāng)期銷售有關(guān)明細(xì)，在本表的第四大類“免稅”項(xiàng)中的第18欄、第19欄填寫(xiě)相應(yīng)的銷售內(nèi)容，一般的貨物及加工勞務(wù)應(yīng)在第18欄中進(jìn)行填列。 該表中明細(xì)列分為開(kāi)具發(fā)票及未開(kāi)具發(fā)票幾種情況，納稅人應(yīng)根據(jù)自己公司的實(shí)際銷售免稅產(chǎn)品情況填列在第18欄的所屬列當(dāng)中。免稅產(chǎn)品按理只需填寫(xiě)銷售額，不填寫(xiě)稅額。所填銷售額會(huì)自動(dòng)匯總到主表的第9欄/第10欄。

謝謝老師，老師，我的農(nóng)藥銷售有兩張發(fā)票開(kāi)成了3%的稅率，我現(xiàn)在怎么辦？你們要本來(lái)是免稅的，有稅率是五月份又開(kāi)的票，今天晚上我才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)

你好，可以先開(kāi)具紅字發(fā)票再重新開(kāi)一遍免稅的發(fā)票