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你好，請問小規模企業銷售額季度不超30萬的免征增值稅，這個月取得收入計提增值稅后是當月直接結轉到營業外收入還是下個月再結轉呢？
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本月計提，下月做減免稅處理。
2019 07/04 23:07
84785036 
2019 07/05 10:34
那這個營業外收入計入所得稅里的收入總額嗎？
江老師 
2019 07/05 10:35
這個是結轉計入本年利潤的
借：營業外收入
貸：本年利潤
因此是需要計入所得稅的計稅數據的，但不計入所得稅的營業收入（企業所得稅申報表中的營業收入不含此數）。
84785036
2019 07/05 13:52
:我們的申報表是b類，只用填寫一個收入總額，沒有要填營業收入，這個總額是不包括營業外收入的吧？
江老師
2019 07/05 15:53
你們申報表是B類，就是核定征收企業。這個也是需要填寫營業收入，營業收入不包括營業外收入
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