00:10:00
問題已解決
月底，對于一般納稅人公司若是當月 銷項稅額大于進項稅額 ，產(chǎn)生的差額2萬元就是本月 應交未交的增值稅 ，賬務處理如下： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2萬元 貸：應交稅費-未交增值稅 2萬元 以上的分錄的借方科目不平啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在這個分錄之前需要做一筆這個分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2萬
2019 07/05 21:28
84785039 
2019 07/05 21:30
我的那筆分錄加上你的那筆分錄，那么意思是就要結轉兩次了？
鄒老師 
2019 07/05 21:31
你好，是的，是這樣的
84785039
2019 07/05 21:37
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）2萬
可以直接做這筆分錄嗎
鄒老師
2019 07/05 21:43
你好，不可以的
需要做這兩筆分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2萬
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2萬元
貸：應交稅費-未交增值稅 2萬元
84785039
2019 07/05 21:50
交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）是個過渡科目抵消了，沒價值啊
鄒老師
2019 07/05 21:52
你好，不能說抵消了就沒有價值的
那進項發(fā)生計入借方，結轉計入貸方，這樣也抵消了，也不能說這樣計入進項也沒有價值的
閱讀 1052
描述你的問題，直接向老師提問
2450
意見反饋
