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季度平均值，第二季度的季初資產總額是3月末的是嗎？還是4月份資產負債表上的數？
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您好
第二季度的季初資產總額是3月末的資產負債表資產總計期末余額
2019 07/09 17:00
84785011 
2019 07/09 17:02
老師，為啥申報第二季度所得稅的時候，會彌補之前年度的所得稅？
bamboo老師 
2019 07/09 17:03
季度申報的時候是要彌補以前年度虧損金額的 系統自動彌補
84785011
2019 07/09 17:03
那我4-6月份的所得稅該怎么計提？怎么計算？1-3月份已經計提19858.92元
bamboo老師
2019 07/09 17:07
根據您彌補虧損后的金額11090.21計提
84785011
2019 07/09 17:30
但是我1-3月份已經計提過19858.92了、賬務該怎么處理？
bamboo老師
2019 07/09 17:37
這個11090.21是減去您前期繳納的所得稅后應該本期繳納的 就應該按照這個金額計提就可以了啊
84785011
2019 07/09 18:05
上個表是沒有享受小微企業的，填完整之后是下圖這個表，是不是不用交稅了？24459.3是怎么計算出來的？
bamboo老師
2019 07/09 18:23
享受小微企業的話 減免稅額=利潤總額*（0.25-0.25*0.2）
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