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公司是小微企業，上個季度的企業所得稅和印花稅都多計提了，在利潤表中也都按照計提的填寫了，這個季度怎么寫分錄，把賬目做平，（由于上個季度預繳企業所得稅報表是A類，這次申請改過來了是B類
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你好 把多繳納的沖計提 把計提分錄 紅字即可
2019 07/12 09:26
84785000 
2019 07/12 09:30
我企業所得稅和印花稅多計提了，沒有多繳納，
meizi老師 
2019 07/12 09:43
你好 那你就把多計提的沖掉就可以了 計提分錄多計提的金額紅字 即可
84785000
2019 07/12 10:19
那報表中的數字相對應的減下來嗎？這個季度沒有開票，那不是要填負數
meizi老師
2019 07/12 10:31
你好 是的 需要這樣沖減 到時對應結轉就行
84785000
2019 07/12 10:50
我公司最近沒有業務，沒有開票，就算平時開票也沒有成本票，只有費用票這樣的情況下我怎么結轉，只結轉費用嗎
84785000
2019 07/12 10:51
以前的會計每個季度都沒有結轉，
meizi老師
2019 07/12 11:01
你好 月末都要結轉損益科目的
84785000
2019 07/12 11:14
成本怎么結轉，感覺這賬目沒法完整的進行下去
meizi老師
2019 07/12 11:18
您好，分錄，借；主營業務收入，其他業務收入，貸；本年利潤，同時，借；本年利潤，貸；管理費用，主營業務成本，銷售費用等科目。
84785000
2019 07/12 14:59
老師，問下那我這個季度實際交款的印花稅還是如實寫分錄嗎？上個月多計提的另外再寫分錄用紅筆充減是嗎
meizi老師
2019 07/12 15:01
你好 是的 實際繳納的 直接做 是的 做紅字分錄沖多計提金額即可
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