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問題已解決

內部往來這個科目應該增加在哪里?

84784981| 提問時間:2019 07/16 15:37
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,將往來款項歸納為四種類型的業務: 1.發生應付而未付的業務時,借記存款類科目,貸記內部往來——總公司。實際支付貨幣資金時,借記內部往來——總公司,貸記存款類科目。 2.發生應收而未收的商業匯票,如提供勞務、結算工程款等,借記內部往來——總公司,貸記其他業務收入。實際收到貨幣資金時,借記存款類科目,貸記內部往來——總公司。 3.發生預付業務時,如各種預付款,代墊款、借出款等一般應在支付貨幣資金后,由本單位隨時填制內部往來轉賬憑證,借記內部往來——總公司,貸記存款類科目。收到貨幣資金或轉銷時,借記存款類科目,貸記內部往來——總公司。 4.發生預收業務時,比如借人款項、預收款等一般由上級單位在支付貨幣資金后,填列“內部往來轉賬憑證”在月底前收到貨幣資金和通知單后應隨時作會計處理,借記存款類科目,貸記內部往來——總公司。
2019 07/16 15:39
莊老師
2019 07/16 15:40
1、內部往來業務是集團公司和各子公司發生的業務往來。 內部往來科目是指(也就是這類業務涉及的會計科目有):應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。 2、不是過渡科目。 3、如果是應收賬款和其他應收款,期末余額在借方;其他兩個科目期末余額在貸方。
84784981
2019 07/16 15:41
我們是**公司,總公司打工程給我們,應放到哪里
莊老師
2019 07/16 15:49
建筑企業**業務的會計核算的原則是: (1)以被**方為會計核算主體,不能以**方為會計核算主體. (2)將**方看成是被**方的一個項目部. 建筑企業**工程的會計核算(以被**方為建筑企業一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被**方項目部專屬賬戶收到**方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款 貸:其他應付款-(**人名字) 第二,被**方收到業主預付工程款時的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業主預付款/(1+10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業主預付款/(1+10%)×10%] 別人項目**我單位如何進行賬務處理? 對于**經營的會計處理分兩部分考慮,通常的**形式按照被**人的不同分為兩類,一類是個人**有資質的施工企業,另一類是沒有資質的或者資質較低的企業**有資質的企業的. 【案例分析】 **人以200萬元,中標某項目,根據與公司訂立的合同,交**管理費3%,共計6萬元。 資金往來設立: (或叫內部往來、或在應收帳款-內部往來)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應收帳款――甲方 200 2、撥付**單位工程款時: 借:內部往來――項目194 貸:銀行存款 194 3、**方提供發票時: (1)材料發票 借:工程施工――項目成本(非人工成本)100 貸:內部往來-項目 (2)工資表 借:工程施工—合同成本(人工費)60 貸:內部往來-項目60 同時:借:應付職工薪酬――人工費60, 貸: 應付職工薪酬――人工費60 (3)稅票: 借:工程施工-項目成本-稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內部往來 16萬
84784981
2019 07/16 16:04
內賬這樣做好像不合適吧,我們給了錢還要借銀行存款?理解不了阿老師
莊老師
2019 07/16 16:05
你好,那個分錄不清楚,也可以用其他應收款這個科目
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