問題已解決
工資、公積金,個稅,社保,計提和發放的完整分錄,是當月計提下月發放嗎



計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
繳納個人所得稅時
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
是當月計提下月發放嗎--是的
2019 07/22 16:15
