問題已解決
老師,計提遞延所得稅資產時貸方為什么是所得稅費用而不是應交稅費-應交所得稅



遞延所得稅資產減少的是所得稅費用。完整分錄 是
借:所得稅費用
遞延所得稅資產
貸:遞延所得稅負債
應交稅費
2019 07/31 23:06

84785025 

2019 08/01 08:07
遞延所得稅資產產生不應該使應交稅費增加嗎,未什么非得用所得稅費用過渡

陳詩晗老師 

2019 08/01 09:03
應交稅費在需要繳納計提時已經確認的應交稅費
現在是沖減所得稅費用
而不是去改變應交稅費

84785025 

2019 08/01 09:07
沒明白

陳詩晗老師 

2019 08/01 10:25
你之前計提所得稅時分錄是不是
借:所得稅費用
貸:應交稅費~所得稅
現在你出現了差異,你應該繳納的應交稅費是不變的
變化的只是所得稅費用,所以這里是調整所得稅費用
