00:10:00
問題已解決
老師：月末結轉銷項和進項時是直接 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅。對嗎？1-11月每月末做這個分錄“借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅“，這樣每月末三個明細（銷項，進項和轉出未交增值稅）都有余額，到年末時把這三個明細對沖都結成0，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 看下老師給你發的圖片
2019 08/01 14:49
84785023 
2019 08/01 14:53
老師，如果說每月都有進銷項，且銷項大于進項時，每月都需要進項和銷項的結轉嗎？還是到年底一次性結轉
答疑蘇老師 
2019 08/01 14:57
你好 每月進行結轉
84785023
2019 08/01 15:21
假如月初為0時，本月銷項100萬，進項90萬，1、做結轉銷項分錄借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸 ：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100 ，2、結轉進項分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 90 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額90 ，3、轉出未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10貸：應交稅費-未交增值稅10. 這三組分錄可以做在同一張憑證上嗎？還是需要做三張憑證？
答疑蘇老師
2019 08/01 15:50
你好 可以做在一張憑證上
84785023
2019 08/01 17:43
老師，這三組分錄沒問題吧
84785023
2019 08/01 17:58
老師，如果銷項大于進項時，到月末結轉，我不做以上第一步和第二步的銷項和進項結轉分錄，直接做第三步轉出未交增值稅分錄，金額是銷項-進項的差額。這樣可以嗎
答疑蘇老師
2019 08/01 19:08
你好 那樣明細科目還是有余額的
84785023
2019 08/02 09:33
哦，那就是必須每個月末都需要進銷項結轉為0，
答疑蘇老師
2019 08/02 10:31
你好 是的 要求是這樣的
84785023
2019 08/02 10:40
好的，謝謝老師
答疑蘇老師
2019 08/02 14:05
不客氣 祝工作順利哦
閱讀 739
描述你的問題，直接向老師提問
3284
意見反饋
