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你好老師，我是一家建筑公司的分公司財務，與一家房地產開發企業簽訂了合同，合同上說如果甲方不能及時支付工程款，甲方同意將房屋按百分比抵償于我們，那我們是不是要墊資，我這邊老板墊資的錢我該怎么做賬？？ 到時間房屋抵給我們，我該具體怎么入賬？是做收入嗎？
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墊資 借合同成本 貸銀行存款
房屋抵償 按房屋的公允價值
借 固定資產
貸 合同收入
合同成本 合同收入差額 計入營業收入
2019 08/02 15:30
84784972 
2019 08/02 15:33
這里的固定資產到時候用不用計提折舊？？
zinc老師 
2019 08/02 15:36
通過合同成本 與合同收入核算的項目均體現在存貨中，如果有明顯跡象表明發生了減值（如抵償房屋的價值無法沖減支出的金額的）要計提跌價準備 同事沖減合同收入
84784972
2019 08/02 15:40
老板墊資的錢交到財務，收據上具體要怎樣寫？？
zinc老師
2019 08/02 15:41
是股東么 如果是股東 計入負債，股東方借款
84784972
2019 08/02 15:46
我們分公司這邊其實與總公司不是一個老板，只是兩個老板要好，我們老板這里有項目，所以借助總公司在我們這里開了個分公司，我沒有做過，所以不知道我們老板算不算分公司的股東？？
zinc老師
2019 08/02 15:47
如果是分公司計入借款即可
84784972
2019 08/02 15:48
那算個人借款，最后工程結束后在歸還給老板。是這樣理解的嗎？
zinc老師
2019 08/02 15:49
是的
84784972
2019 08/02 15:55
那其他應付款到最后用不用交個人所得稅或者其他什么費用？？
zinc老師
2019 08/02 16:01
你這是償還借款 如果償還借款額高于借入額 則需要代扣代繳個人所得稅
84784972
2019 08/02 16:02
哦謝謝
84784972
2019 08/02 16:04
那收到老板的錢，收據上要具體怎么寫，是寫股東借款，還是個人借款
zinc老師
2019 08/02 16:04
哈哈 以后多多指教
84784972
2019 08/02 16:08
？？？老師我再問你問題，請問你是老師嗎
84784972
2019 08/02 16:08
那收到老板的錢，收據上要具體怎么寫，是寫股東借款，還是個人借款
84784972
2019 08/02 16:18
老師你好，不回答問題了嗎
zinc老師
2019 08/02 16:28
寫個人借款比較好
84784972
2019 08/02 18:00
你好老師，我們分公司的執照剛辦下來，我們是申請一般納稅人還是小規模好
84784972
2019 08/02 18:02
甲方會把把房子抵給我們當工程款
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